Ile wpłacić na IKE i IKZE w 2026 roku i ile odzyskasz w PIT
Odpowiada Agnieszka 4 min czytania
Krótka odpowiedź
W 2026 r. na IKE możesz wpłacić najwyżej 28 260 zł, a na IKZE 11 304 zł. Jeśli prowadzisz działalność gospodarczą, limit IKZE wynosi 16 956 zł. Wpłaty na IKZE odliczasz od dochodu w zeznaniu za 2026 r., które złożysz wiosną 2027 r. Przy skali podatkowej 12 proc. pełna wpłata daje zwrot ok. 1356 zł, przy 32 proc. ok. 3617 zł. Wpłata musi wpłynąć na konto do 31 grudnia. Przelew zlecony w Wigilię może nie zdążyć.
W banku końcówka grudnia zawsze wyglądała u mnie tak samo. Klienci dzwonili 28 i 29 grudnia z pytaniem, czy przelew na IKZE „jeszcze się liczy”. Czasem się liczył, a czasem trafiał na konto 2 stycznia i ulga przesuwała się o rok. Dlatego piszę o tym w październiku.
IKE i IKZE w jednej tabeli
| IKE | IKZE | |
|---|---|---|
| Limit wpłat w 2026 r. | 28 260 zł | 11 304 zł, z działalnością 16 956 zł |
| Ulga przy wpłacie | brak | odliczenie od dochodu w PIT |
| Podatek przy wypłacie po spełnieniu warunków | 0 zł | 10 proc. ryczałtu od całej kwoty |
| Wiek wypłaty bez podatku / z ryczałtem | od 60 lat (od 55 z uprawnieniami emerytalnymi) | od 65 lat |
| Wymóg wpłat | w co najmniej 5 latach kalendarzowych (albo ponad połowa wpłat nie później niż 5 lat przed wypłatą) | w co najmniej 5 latach kalendarzowych |
| Wcześniejsza wypłata (zwrot) | podatek od zysków 19 proc. | wpłaty doliczane do dochodu, podatek wg Twojej stawki |
Limity zmieniają się co roku, bo zależą od prognozowanego przeciętnego wynagrodzenia. Na 2027 r. będą inne. Mieć oba konta jednocześnie jak najbardziej możesz.
Ile odzyskasz z IKZE w PIT
Kwotę wpłat na IKZE w danym roku odliczasz od dochodu w zeznaniu. Ile to daje w złotówkach, zależy od Twojej stawki podatku.
| Jak się rozliczasz | Pełna wpłata | Ile wraca (ok.) |
|---|---|---|
| skala podatkowa, 12 proc. | 11 304 zł | 1356 zł |
| skala podatkowa, 32 proc. | 11 304 zł | 3617 zł |
| działalność, podatek liniowy 19 proc. | 16 956 zł | 3222 zł |
Nie musisz wpłacać pełnego limitu. Wpłacisz 3000 zł, odliczysz 3000 zł. Ulga działa tylko wtedy, gdy masz dochód i podatek, od którego można ją odjąć. Na ryczałcie od przychodów ewidencjonowanych odliczenie też jest możliwe, ale od przychodu, więc korzyść jest mniejsza.
Zwrot z ulgi najlepiej od razu wpłacić z powrotem na IKZE albo IKE. Wtedy ulga naprawdę pracuje na emeryturę, a nie znika w bieżących wydatkach. O tym, kiedy przychodzi zwrot podatku i gdzie sprawdzić jego status, pisałam w odpowiedzi o zwrocie podatku.
Które konto dla kogo
IKZE jest korzystniejsze dla osób, które płacą podatek i chcą odzyskać część pieniędzy od razu, co roku. Przy wypłacie po 65. roku życia zapłacisz 10 proc. ryczałtu, ale przez lata dostawałeś zwrot według swojej stawki. Przy stawce 32 proc. ta różnica jest wyraźna.
IKE pasuje do osób, które chcą odkładać większe kwoty i nie zależy im na uldze teraz. Zyski po spełnieniu warunków są wolne od podatku, a wypłata możliwa od 60 lat.
Najczęściej polecałam taką kolejność: najpierw IKZE do wysokości, którą możesz spokojnie odkładać, a gdy zostają pieniądze, IKE.
Gdzie założyć i co wybrać w środku
IKE i IKZE prowadzą banki, domy maklerskie, towarzystwa funduszy inwestycyjnych i ubezpieczyciele. Nazwa konta niewiele mówi o tym, co się z pieniędzmi dzieje. To może być:
- konto oszczędnościowe, z oprocentowaniem jak na zwykłym koncie,
- fundusze inwestycyjne, z opłatą za zarządzanie,
- rachunek maklerski, na którym sam kupujesz akcje, obligacje czy ETF-y,
- obligacje skarbowe (IKE i IKZE obligacyjne).
Przed założeniem sprawdź opłaty: za prowadzenie, za zarządzanie, za wypłatę i za przeniesienie do innej instytucji. Jak porównywać oprocentowanie, opisałam w odpowiedzi o koncie oszczędnościowym i lokacie.
Dlaczego nie w ostatnim tygodniu grudnia
- Liczy się data wpływu, nie data zlecenia. Przelew zlecony 30 grudnia po południu może dojść w styczniu.
- Fundusze i ubezpieczyciele potrzebują czasu na rozliczenie wpłaty. Część z nich podaje ostatni dzień przyjmowania wpłat na dany rok jeszcze przed świętami.
- Przekroczenie limitu instytucja zwraca, ale kłopot jest wtedy, gdy wpłacasz w kilku miejscach albo przenosisz konto w trakcie roku. Policz wszystkie wpłaty.
- Święta i weekendy. Pod koniec grudnia jest kilka dni bez sesji Elixir.
Najbezpieczniej wpłacić do połowy grudnia. A najwygodniej ustawić stałe zlecenie co miesiąc od stycznia: 942 zł miesięcznie to pełny limit IKZE na 2026 r.
Krótko
- IKE 2026: do 28 260 zł, bez ulgi, bez podatku przy wypłacie po 60. roku życia.
- IKZE 2026: do 11 304 zł (16 956 zł z działalnością), ulga w PIT, 10 proc. przy wypłacie po 65.
- Ulga z IKZE: od ok. 1356 zł do ok. 3617 zł przy pełnej wpłacie.
- Wpłata musi wpłynąć do 31 grudnia, bezpiecznie do połowy miesiąca.
Szczegóły warunków wypłaty i opodatkowania sprawdzisz w regulaminie konta oraz w informacjach Ministerstwa Finansów na podatki.gov.pl.